La réforme des retraites est au cœur de l’actualité sociale, mais qu’en est-il pour les entrepreneurs indépendants et les chefs d’entreprise ? Malheureusement, un trop grand nombre d’entrepreneurs qui se lancent n’intègrent pas la dimension retraite dans le choix de leur statut d’entreprise. De plus, les idées reçues sur la retraite des dirigeants ont la vie dure !
Beaucoup de chefs d’entreprise ont par exemple l’impression de payer beaucoup plus de cotisations retraite qu’un salarié. C’est faux ! En réalité, un patron cotise moins qu’un salarié et bénéficie d’une retraite moins élevée.
C’est particulièrement vrai pour les entrepreneurs indépendants qui se rémunèrent moins, d’où la nécessité de bien anticiper votre statut d’entreprise et d’optimiser votre retraite en complément des cotisations obligatoires.
Autre idée reçue : la plupart des auto-entrepreneurs pensent cotiser automatiquement pour leur retraite. Or, le statut d’auto-entrepreneur permet de valider 4 trimestres de retraite seulement à partir d’un certain niveau de rémunération.
Jetez donc un coup d’œil aux tableaux ci-dessous pour y voir clair et adopter votre statut d’entreprise en tenant compte des droits à la retraite qui lui sont associés.
Vous êtes auto-entrepreneur
Votre statut : micro-entreprise relevant du régime micro-social
Vous êtes entrepreneur individuel
Votre statut : entreprise individuelle relevant du régime réel
Vous êtes en SARL, EURL, SNC (Société en Nom Collectif) ou conjoint collaborateur
Vous êtes en SASU ou en SAS
Vous l’avez compris : le calcul de vos cotisations de retraite varie selon votre statut d’entreprise.
Comme le souligne Sébastien Buet, expert-comptable associé chez Comptagesma :
« Dans le contexte actuel, il est important d’anticiper sa capacité à valider ses 4 trimestres de retraite chaque année. Il faut donc prévoir sa rémunération annuelle dès le lancement et le début de son activité puis tout au long de sa carrière de dirigeant et envisager des pistes d’optimisation de sa retraite avec un Plan d’Epargne Retraite par exemple. »
Montant de votre retraite :
le principe de calcul est le même quel que soit votre statut
Quel que soit votre statut de chef d’entreprise, le calcul du montant de votre retraite est le même.
Pour bénéficier de la retraite de base à taux plein, vous pouvez partir :
- Dès 64 ans à condition d’avoir validé 172 trimestres. Si vous n’avez pas acquis ce nombre de trimestres, votre pension de retraite de base est diminuée (la décôte).
- A 67 ans si vous êtes né après 1955 et quel que soit le nombre de trimestres que vous avez acquis
- Après 67 ans, vous bénéficiez de trimestres supplémentaires (la surcôte) avec une majoration de votre pension de retraite de base.
Retraite de base VS retraite complémentaire
Comme vous le savez, votre retraite, c’est :
- la retraite de base qui relève de la sécurité sociale
- la retraite complémentaire qui relève des différentes caisses de retraites
Comment est calculée votre retraite de base ?
Pour faire simple, votre retraite de base est calculée sur la base de 50 % des revenus cotisés pendant vos 25 meilleures années d’activité (dans la limite de 43 986 € / an) en tant que chef d’entreprise ou salarié.
Comment est calculée votre retraite complémentaire ?
A la retraite de base s’ajoute la pension de retraite complémentaire :
Son calcul repose sur un système de points que vous cumulez pendant vos années d’activité. Leur montant varie selon le niveau de vos cotisations de retraite. A votre départ en retraite, vos points sont convertis en euros.
Attention : la retraite complémentaire dépend de la retraite de base. Vous ne pouvez en bénéficier en totalité que si vous touchez votre retraite de base à taux plein. Dans le cas contraire, votre retraite complémentaire est réduite.
Consultez vos droits à la retraite rapidement et facilement
Le Gouvernement a mis en ligne une plateforme ultra simple pour connaître exactement vos droits à la retraite. Le site www.inforetraite.fr vous permet d’accéder à vos informations de retraite personnelles. Vous pouvez :
- Visualiser et télécharger votre relevé de carrière
- Connaître le nombre de trimestres que vous avez acquis
- Consulter votre estimation retraite à partir des données connues de vos régimes de retraite
- Simuler différents scénarios de départ à la retraite, changements personnels ou professionnels…
Promis, l’accès est vraiment simple ! Il vous suffit de créer votre compte et de vous connecter avec vos identifiants « France Connect » ou votre numéro de sécurité sociale.
Vous pouvez aussi télécharger gratuitement l’application « Mon compte retraite » sur votre smartphone.
Votre bilan retraite avec Comptagesma
Comptagesma vous propose de réaliser votre bilan de retraite en lien avec notre partenaire retraite.
Nos experts sont aussi à votre disposition pour :
- faire le point sur votre statut de dirigeant et notamment sur l’opportunité de passer de la micro-entreprise à une entreprise au régime du réel (en société par exemple).
- Réaliser un audit fiscal et social de votre rémunération (versement d’une rémunération minimale, arbitrage dividende/rémunération, impact fiscal, répercussion sur la rentabilité…)
Consultez aussi notre article sur la retraite progressive du chef d’entreprise.