Défiscalisation: 6 solutions pour baisser votre Impôt sur le revenu

FIP et FCPI

Soutenir des entreprises innovantes et des PME locales : tel est l’intérêt économique à grande échelle des FCPI (Fonds Communs de Placement dans l’Innovation) et des FIP (Fonds d’Investissement de Proximité). Ces deux dispositifs offrent une réduction fiscale plutôt incitative, d’autant plus en cette fin d’année où le taux de réduction est exceptionnellement porté à 25 % – contre 18 % dès 2022. Ce placement, qui s’effectue sous la forme d’achat de parts, doit être conservé au moins cinq ans. Et même jusqu’à 30% de réduction d’IR grâce au FIP CORSE ! Les divers partenaires audités et retenus sont : Nextstage, Alto, Inocap, Idinvest et Sigma Gestion. Autre partenaire : Vatel Capital.

Exemple
Un investissement de 10 000 € dans un FIP comportant 90 % de fonds éligibles à la réduction permettra au souscripteur d’obtenir une réduction d’impôt de l’ordre de 2 250 € (22,50 % de réduction effective ; 25% de 90%).

SOFICA

Ces véhicules d’investissement vous permettent de soutenir le « 7ème Art », tout en réduisant fortement votre impôt sur le revenu. Les SOFICA, Sociétés pour le Financement de l’Industrie Cinématographique et Audiovisuelle (SOFICA) permettent de bénéficier d’une réduction d’impôt de l’ordre de 48 % des sommes nettes investies. Ce placement, qui s’effectue sous la forme d’achat de parts, doit être conservé au moins cinq ans. La société-partenaire auditée et retenue est : CINEMAGE.

Exemple
Un investissement de 15 000 € dans un SOFICA permettra au souscripteur d’obtenir une réduction d’impôt de l’ordre de 7 200 €.

Le PER

Le PER (Plan d’Epargne Retraite) offre un cadre privilégié pour constituer une retraite complémentaire avec une réduction du revenu imposable pouvant monter jusqu’à 45%. En contrepartie d’une épargne bloquée jusqu’à la liquidation des droits (sauf exception dont l’acquisition de la résidence principale), vous avez la possibilité de déduire les cotisations versées de votre revenu imposable. Par conséquent, plus votre tranche marginale d’imposition (TMI) sera forte, plus l’économie sera importante.

A titre d’exemple un versement de 5 000 € dans un PER permettra une économie d’impôt :

• De 1 500 € si votre TMI est de 30 %
• 2 050 € si votre TMI est de 41 %
• 2 250 € si votre TMI est de 45 %

Les sociétés-partenaires auditées et retenues sont : SwissLife, UAF et ORADEA et autres partenaires : ERES, GENERALI, UNEP.

Le Groupement Viticole Champenois

Le Groupement Viticole Champenois est constitué sous la forme d’une Société Anonyme.  Son activité exclusive est d’acquérir des vignes et de les louer à un exploitant.

L’investisseur souscrit des parts et devient associé du Groupement Viticole. France Valley est la Société de Gestion du Groupement Viticole : les associés lui confient la mission d’acquérir et de gérer le domaine. Elle doit également conduire la gestion administrative, financière et fiscale du Groupement Viticole.

Convaincu que le prix de l’hectare de vigne en Champagne va progresser à moyen/long terme, France Valley a donc établi un partenariat avec la SAFER, la Fédération des Coopératives Viticoles en Champagne et le Syndicat Général des Vignerons.  Ainsi,  les investisseurs bénéficient d’une solution d’investissement leur permettant d’accéder à ce qui est presque inaccessible (0,5% seulement des terres sont échangées chaque année), et d’autre part, de maintenir dans leur exploitation des vignerons indépendants. Avec des surfaces d’une dizaine d’ares à 1 hectare environ, la Foncière investit ainsi dans toute l’appellation. A ce jour, elle a déjà réalisé l’acquisition de 4 parcelles. Cela a permis une réduction d’IR de 25% du montant investi.

Le Groupement Forestier

Investir dans une forêt, c’est diversifier votre patrimoine hors des marchés financiers, préparer sa transmission.  Par ailleurs, cela permet aussi réduire son impôt sur le revenu (25% de réduction d’IR), avec un patrimoine exclu du calcul de l’IFI. Une solution qui profite d’un contexte favorable en termes de biodiversité et de matériaux naturels et renouvelables ! Son accessibilité (à partir de 5 000€ de souscription) en fait un placement à considérer quel que soit son niveau d’imposition. Cependant, ce placement doit être réfléchi dans une stratégie patrimoniale de long terme : en effet, vos capitaux étant bloqués sur plusieurs années, vous ne devez pas être en situation de nécessité budgétaire durant toute cette période.

La société-partenaire auditée et retenue est : France Valley. Autre partenaire en cours de validation réglementaire : Groupe SLB.

Le Girardin Industriel

La probabilité d’avoir du « Produit Girardin 2020 » en cette fin d’année est malheureusement proche de zéro… En effet, la COVID a réduit fortement le besoin de matériel industriel et agricole ultramarin… RDV dès les premiers jours de janvier 2021 pour souscrire à ce type d’enveloppe !!!

 © Source 1215

Ces dispositifs de défiscalisation sont efficaces, mais ne sont pas sans risques. C’est pourquoi ils doivent faire l’objet d’une étude approfondie de l’ensemble de votre situation. Ces dispositifs sont soumis au plafonnement global des niches fiscales, ainsi les divers risques seront repris au sein du document réglementaire obligatoire dit « Rapport d’Adéquation » avant toute souscription.

Enfin, à ces dispositifs financiers s’ajoutent la loi Malraux, le Monument Historique, le Déficit Foncier, la loi Pinel (en direct ou en détention de parts de SCPI)… 

Consultez-nous sur tous ces sujets: des calculs patrimoniaux doivent être réalisés au préalable. En effet, sur le long terme, la « création de richesse » ne passe pas, nécessairement, par des mécanismes de défiscalisation.